Представим ситуацию (она довольно распространенная — и, вполне возможно, кто-то из читателей нашей статьи сталкивается с этой проблемой прямо сейчас): из-за расхождения между данными онлайн-кассы и системой учета компании грозит налоговая проверка.
Эта ситуация может оказаться неожиданной – компания, например, и не подозревала, что часть ее кассовых чеков уходит в карантин (из-за какой-либо, по сути, незначительной, но с точки зрения ФНС серьезной ошибки — в обязательных реквизитах, скажем).
Для других компаний эта проблема может быть перманентной — они с ней живут, осознавая, что расхождения в отчетности по кассе и по бухучету присутствуют, но руки не доходят привести все в порядок. Раз налоговая не присылает никаких требований, значит, можно существовать еще какое-то время в подобном режиме.
Но тут важно понимать, что даже несущественные расхождения — это мина замедленного действия. В итоге традиционное откладывание проблемы «на потом» может привести к серьезным доначислениям, штрафам и прочим санкциям.
Рано или поздно налоговая пришлет вам требование, в котором будет сказано, что вы занизили налогооблагаемую базу по НДС, не отразили верную сумму реализации, не начислили и не уплатили налог. А если в 2025 году вы оказываетесь в статусе плательщика налога на добавленную стоимость, то произойдет это скорее рано, чем поздно, так как НДС — один из тех налогов, эффективность администрирования которого для ФНС особенно важна.
Ну а далее — проверки и необходимость выплатить грандиозные суммы в пользу государства…
Откуда берутся расхождения?
Расхождения между данными онлайн-кассы и системой учета могут возникать по разным причинам: сбой в кассовых настройках, неподходящая для вашего бизнеса касса, то есть не обладающая полным функционалом для сложного расчета по чеку, использование кассового метода вместо метода начисления, что влечет за собой неверный расчет налога на добавленную стоимость, и т.д.
В идеальном варианте лучше сразу выбирать профессиональную контрольно-кассовую технику, предназначенную для сложного расчета в полностью автоматизированном режиме. Но мир не идеален, и опыт нарабатывается путем проб и ошибок. И если профессиональную кассу вы не использовали и самостоятельно не делали сверок, проблема расхождений данных ККТ и бухгалтерской отчетности для вас, увы, может стать актуальной.
И потом, с трудом верится в существование таких компаний, которые в конце квартала ничего не перепроводят. Всегда корректируются какие-то неточности, или контрагенты наконец досылают документы, которые должны были прислать еще месяц назад, возникает то одно, то третье, то десятое — постоянно присутствуют моменты, которые требуется исправить для корректного налогового отчета.
ФНС неслучайно дает время все перепроверить. 31 число последнего месяца текущего квартала — не крайний срок сдачи отчетности. То же самое с чеками — по закону срок, в течении которого возможна неотправка фискальных документов в налоговую, составляет тридцать суток. Иначе каким образом суммы в чеках, которые вы выбили в начале отчетного квартала, у вас сойдутся с той цифрой в учете, которую вы сами узнаете, лишь спустя месяц после окончания квартала и исправления всех некорректностей? Никак. Именно поэтому налоговая дает время все исправить и предоставить ей идеально выверенную отчетность — и по кассе, и по бухучету.
Можно ли быстро устранить ошибки в чеках прошлых периодов?
Что делать, если цифры не сходятся, и в большом количестве кассовых чеков присутствуют ошибки?
Выход тут один — восстанавливать чеки за прошлый период, исправляя неверные моменты в них. И делать это следует не с помощью коррекционных чеков (помните, что 30-процентная доля кассовых чеков коррекции за месяц может стать причиной внеплановой проверки), а путем восстановления фискальных документов с помощью профессиональной кассы.
Профессиональная касса, такая как сервер Vallab, — это инструмент, в автоматическом режиме производящий сложный расчет чеков, интегрируемый с приложениями, в которых производятся взаиморасчеты с клиентами, и постоянно мониторящий статусы ваших фискальных документов в базе ФНС.
С фискальным сервером Vallab вы не столкнулись бы с этой проблемой. Но если профессиональной кассой вы не пользовались, то именно Vallab поможет вам быстро восстановить в корректном виде весь объем неверно сформированных чеков — за счет специализированного функционала.
Можно ли официально зарегистрировать параллельную профессиональную кассу тем числом, с которого требуется восстановление чеков?
Да, можно — сайт nalog.ru позволяет это сделать. И это не просто можно, а следует сделать, чтобы успеть восстановить некорректные чеки в короткий срок во избежание проблем с контролирующим органом.
Налоговая тут дает определенные поблажки — если вы восстановили в корректном виде весь объем неверно сформированных чеков до того, как вынесен приговор о нарушении, то штрафа у вас не будет. ФНС — по крайней мере на сегодняшний день — больше заинтересована в том, чтобы получить от налогоплательщиков правильные данные по взаиморасчетам, а не разорять компании баснословными штрафами.
После восстановления исправленные чеки загружаются в базу данных, выстраивается их верная хронология и запускается их фискализация. При этом очень важно грамотно подготовить комплект документов для ИФНС с объяснением причины, по которой была проведена процедура восстановления чеков за предшествующий период. Комплект таких документов команда специалистов Vallab сама готовит для своих клиентов.
Как правильно отвечать на требования налогового органа?
Налоговому инспектору выгодна ситуация, в которой вы сами против себя, не осознавая серьезность проблемы, «дадите показания». И это суперопасный момент для вашей компании. Если вы не занимаетесь сверкой и восстановлением и в ответ на требование налоговой исправить декларацию либо устранить ошибки, возникающие при формировании кассовых чеков, говорите инспектору: «Вообще-то вы не правы в ваших расчетах, так как моя компания использует упрощенный налоговый режим, и доходы у меня считаются кассовым методом…» — это триггер для налоговика, сигнализирующий о том, что у вас отсутствуют чеки на реализацию. Все, тут вы сами подписываете себе приговор — доначисления по НДС и штрафы от 75 до 100 процентов от оборота за отсутсвие кассовых чеков вам практически гарантированы.
Помните — главное не писать в пояснениях и не заявлять устно ничего, что может скомпрометировать вашу компанию.
Есть фразы, которые вообще не стоит употреблять при общении с налоговой. Что это за фразы?
О них мы подробно рассказываем на эксклюзивном онлайн-курсе «Как исправить кассу и правильно отвечать налоговой», адресованном собственникам компаний, финансовым директорам, руководителям бухгалтерских агенств и главным бухгалтерам.
✔️На наглядных примерах из практики мы разложим по полочкам сложные ситуации, в которых может оказаться налогоплательщик.
✔️Расскажем о доначислениях по НДС, по налогу на УСН и прибыль организаций.
✔️Детально разберем не только стратегию грамотного общения с налоговым органом, но и объясним алгоритм сверки 51-го, 62-го, 76-го, 90-го счетов с онлайн-кассой.
✔️А также рассмотрим другие вопросы, важные для понимания налогового законодательства и бухгалтерских стандартов.
Поспешите записаться на наш онлайн-курс прямо сейчас.
